CRS已经到来，香港保险如何应对？
9月1日起，“中国CRS”正式实施！
全球范围内金融账户涉税信息自动交换的“统一报告标准”（简称CRS）启动，许多中国投资者，已经对CRS产生了一定程度的恐慌，认为CRS会将自己在香港或其他国家的所有资产披露无疑，继而会被征税、补税。而CRS又会对香港保险产生怎样的影响？
开门先见山的说，正确运用香港保险有利于降低CRS带来的资产披露及税务风险！
中国作为第二批实施CRS的国家，将于2018年9月30日前，完成首次金融账户涉税信息自动交换工作，以后年度也将每年定期进行辖区间的信息交换。
如今CRS已经来到，要做的就是积极面对。
高净值人群首先要对自己的财富资产做一个全面的诊断和选择，知道这些资产或财富，哪些交税哪些不应该交税，做到心中有数。
其次，分散资产持仓，用全球化的格局考虑问题。CRS之下，建议利用房地产、信托、基金、保险、投资机构等多元化的资产配置来分散风险。因为“非金融资产”类别不在CRS覆盖范围内。
据国内知名律所律师团队介绍，香港保险是可以有效的降低CRS风险的手段之一：
另外就香港保险大额保单而言，CRS实行后，内地税务机构可以获取内地居民在港所开设的金融账户信息，其中也包括具有现金价值的保险账户。
根据《中华人民共和国个人所得税法》，保险赔款和所得分红均在免纳个人所得税的范围内。在香港，保险也属于免税产品，因此，在港购买保险产品不算跨境逃税。所以，自2017年1月1日开始，投资者在香港购买保单的信息会被申报至香港税务机关并交换至内地税务机关，但只要内地法规不对个人保险征税，香港保单同样不征税。
分析人士指出，CRS共享信息的主要目的在于打击跨国逃避税，内地居民出于境外资产配置等正常目的赴港购买保险的情况，不会受到CRS影响。
一、保值
香港保险行业发展至今已经有一百多年的历史，保险体系成熟。香港保险年终分红较高，保值乃至增值都是很容易的事情。
二、保证财富分配的确定性
对于保险来说，因为是指定受益人，保险公司须依合同直接履行。这样就避免了财产分配问题而引起的家庭纠纷。
三、财富长期安全
对后代的影响小。对于突然拥有巨额财富的年轻人，是否可以按照我们最初的意愿掌控财富，是否可以安全、长期地持有财富？显然并不容易，但对于保险来说，可由保险公司分期、分批给付受益金，保证财富长期安全。
四、税费成本几乎为零
即使现在遗产税尚未开征，遗产继承过程中各项费用也不低：
（1）请律师拟定遗嘱的律师费用；
（2）公证遗嘱本身的公证费用；
（3）继承权公证费。
而通过保险进行财富传承，在受益人来领钱的时候无任何费用。
五、资产隔离
法律规定：保险金不算作遗产，更不被列入偿债资产。
六、保密性
法定继承和遗嘱继承，要把所有的法定继承人和遗嘱继承人叫到同一现场，而保险公司让受益人接受财产时，只会通知受益人及监护人，不会通知其他任何人到现场。
七、时效性
传统继承的时间长，从身故到葬礼，再办继承权公证以及过户，一切顺利至少也要折腾半年。但保险公司理赔很快（受益人，身份证，死亡证明）就可以到保险公司领钱。
案例一：借鸡生蛋，以钱生钱
大额保单有杠杆作用，对于高净值者来说是一种借鸡生蛋的低廉理财保障工具。购买高额保险，大多选择就从银行借钱来买保险，也即保费融资。投资奔驰汽车4S店的陈先生，春节刚结束就专程赴港购买了香港的大额保单，保费投资300万美元，能给予保额1000万美元人寿赔付。
针对陈先生需要支付的高额保费，保险公司和合作银行提供了贷款服务，以保单为抵押，向瑞士银行申请保单账面价值的70%～90%的贷款额度，一般保单账面价值是保费的80%，贷款利率1.8%～2.2%，同时这300万美元的保费每年还享有4%的分红率。
瑞士银行还提供另外一种融资模式，就是投资300万美元购买保单，并可以此为抵押贷到保费账面价值的2至4倍，即最高可贷款1200万美元，但这只能用于购买瑞士银行提供的债券、基金等理财产品，这部分投资的预期收益在7%左右。此外，这类保险不仅可以用于财产分配、融资贷款，还可以用于公司业务伙伴、两家企业之间的互相担保等。
越有资产的人越容易赚钱，不仅借鸡生蛋让资金有更多收益，还为家人和家庭提供了最大保障。
案例二：2000万保单投资，生意垮了也有后路
张先生是一个靠房地产发家的内蒙古商人。这两年三、四线城市房地产市场恶化，张先生一直担心: “要是自己倒了、公司倒了，什么都会倒，家里的老婆和孩子怎么办！”
于是张先生打算年缴保费200万元，缴费期10年。但也相当于张先生10年间为自己存下2000多万元。按规定，即便生意失败，这2000多万元所产生的上亿的资金，也能保证他仍可以过上体面的贵族生活。
解除了后顾之忧，张先生更把精力集中在事业上。加上节后房产市场转暖，久违的笑容终于重新挂在了张先生的脸上。
购买香港大额保单，在避债避税这方面的确是有优势的。
案例三：财富传承：防止败家，给女儿富足稳定的一生
从事卫浴生意的郑先生事业有成，不过，让郑先生头疼的是，唯一的儿子对家族生意毫无兴趣。留学澳洲的儿子只想搞艺术，且无意回国，花钱如流水，这成为郑先生最大的心病。
尽管父子俩多有争执，但郑先生私下却让太太赴港为儿子买下了高额大单。
这份大单年缴费逾百万元，缴费期只需5年，但能提供至终生。郑太太的选择体现了他们那颗拳拳父母心——这样安排，既不需要担心儿子把钱一次挥霍掉，又能保证他有一定质量的生活”。
国税总局规避不了，CRS规避不了，仅能利用目前的时间来利用适当的手段及措施，降低风险；利用香港保单来「隐藏」资产、避开国外遗产税、赠与税风险，是目前比较好的方案。
然而，保险制度设计的初衷并非帮助债务人实现避债，无论是在大陆法体制之下还是在香港法的规则内，保险的本性还是分摊损失和经济补偿。
至于妙用保险实现避债之功效，有必要在内地与香港不同的法律语境之下有针对地分析，方能得出正确的结论。
税务筹划好，才能睡得好！
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